(25) Lang- und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
[Geprüfter Inhalt]
| LANG- UND KURZFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN | Millionen € | |||
| langfristig | kurzfristig | |||
| 31.12.2003 | 31.12.2002 | 31.12.2003 | 31.12.2002 | |
| Anleihen | 1.199,1 | 1.485,9 | 260,0 | 592,1 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 202,5 | 314,4 | 232,3 | 41,4 |
| Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen | 59,6 | 118,0 | 34,7 | 18,3 |
| Summe Finanzverbindlichkeiten ohne Cross Border Leasing | 1.461,2 | 1.918,3 | 527,0 | 651,8 |
| Finanzverbindlichkeiten Cross Border Leasing | 984,5 | 1.155,6 | 0,9 | 4,0 |
| Lang- und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 2.445,7 | 3.073,9 | 527,9 | 655,8 |
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Die Verbindlichkeiten gegenüber Gläubigern, für die hypothekarische Sicherheiten bestellt wurden, betragen 0,3 Mio. € (Vorjahr: 0,4 Mio. €).
| LANG- UND KURZFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN | Millionen € | ||||||||
| Laufzeit bis | Emissions- volumen |
Aushaftung 31.12.2003 |
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr |
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
Restlaufzeit mehr als 5 Jahre |
Gewichteter Normal- zinssatz |
Gewichteter effektiver Zinssatz |
Fair Value 31.12.2003 |
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| Anleihen | |||||||||
| Eurowährungen | 2017 | 619,3 | 619,6 | 17,6 | 492,2 | 109,8 | 4,90 % | 5,03 % | 627,2 |
| Fremdwährungen (CHF, JPY) | 2015 | 823,7 | 839,5 | 242,4 | 486,2 | 110,9 | 3,81 % | 4,57 % | 879,2 |
| Summe Anleihen | 1.443,0 | 1.459,1 | 260,0 | 978,4 | 220,7 | 4,28 % | 4,77 % | 1.506,4 | |
| Davon fix verzinst | 2017 | 1.370,9 | 1.388,9 | 226,1 | 978,4 | 184,4 | 4,42 % | 4,94 % | 1.436,2 |
| Davon variabel verzinst | 2009 | 72,1 | 7,02 | 33,9 | 0,0 | 36,3 | 1,26 % | 1,37 % | 70,2 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
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| Eurowährungen | 2020 | 443,2 | 434,8 | 232,3 | 73,3 | 129,2 | 3,11 % | 3,62 % | 437,5 |
| Fremdwährungen (CHF, JPY) | – | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | – | – | 0,0 |
| Summe Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
443,2 | 434,8 | 232,3 | 73,3 | 129,2 | 3,11 % | 3,62 % | 437,5 | |
| Davon fix verzinst | 2016 | 127,7 | 124,1 | 103,8 | 6,8 | 13,5 | 5,45 % | 5,64 % | 126,3 |
| Davon variabel verzinst | 2020 | 315,5 | 310,7 | 128,5 | 66,5 | 115,7 | 2,17 % | 2,81 % | 311,2 |
| Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen |
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| Eurowährungen | 2021 | 24,5 | 23,3 | 0,7 | 3,5 | 19,1 | 4,98 % | 5,12 % | 23,2 |
| Fremdwährungen (CHF, JPY) | 2009 | 70,3 | 70,9 | 33,9 | 0,0 | 37,0 | 1,00 % | 2,26 % | 71,6 |
| Summe Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen ohne Cross Border Leasing | 94,8 | 94,2 | 34,6 | 3,5 | 56,1 | 2,03 % | 2,97 % | 94,8 | |
| Davon fix verzinst | 2021 | 0,6 | 0,3 | 0,0 | 0,1 | 0,2 | 1,19 % | 1,19 % | 0,3 |
| Davon variabel verzinst | 2004 | 94,2 | 93,9 | 34,6 | 3,4 | 55,9 | 1,99 % | 2,98 % | 94,5 |
| Cross Border Leasing* | – | – | 985,4 | 0,9 | 21,1 | 963,4 | – | – | – |
| Summe Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen | – | 1.079,6 | 35,6 | 24,5 | 1.019,6 | – | – | – | |
| Gesamtsumme Finanzverbindlichkeiten ohne Cross Border Leasing |
1.981,0 | 1.988,2 | 527,0 | 1.055,1 | 406,1 | 3,91 % | 4,43 % | 2.038,7 | |
| Gesamtsumme Finanzverbindlichkeiten inkl. Cross Border Leasing |
– | 2.973,6 | 527,9 | 1.076,2 | 1.369,5 | – | – | – | |
| *Diesen Angaben entsprechen gleich hohe Aktivposten. | |||||||||
Aufnahmen von neuen langfristigen Finanzverbindlichkeiten wurden 2003 nicht vorgenommen. Planmäßige Tilgungen von langfristigen Finanzverbindlichkeiten exkl. Cross Border Leasing-Transaktionen erfolgten in Höhe von insgesamt 555,3 Mio. €. Bei den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Barvorlagen) wurden 19,1 Mio. € getilgt und 87,6 Mio. € am Geldmarkt neu aufgenommen. Der Verbund hat aus Gebühren- und Kostengründen keine kontrahierten Kreditlinien mit Finanzinstituten.
Bei den Finanzverbindlichkeiten aus Cross Border Leasing-Transaktionen wurden Zuschreibungen in Höhe von 79,1 Mio. € sowie Tilgungen in Höhe von 41,6 Mio. € vorgenommen.
Disagios und Geldbeschaffungskosten sind in Höhe von 2,5 Mio. € (Vorjahr: 4,0 Mio. €) in den Finanzverbindlichkeiten berücksichtigt.
Weitere Angaben zu den Finanzverbindlichkeiten können der vorstehenden Tabelle entnommen werden.
| LANG- UND KURZFRISTIGE RÜCKSTELLUNGEN | Millionen € | |
| 2003 | 2002 | |
| Rückstellungen für Pensionen | 240,1 | 260,4 |
| Rückstellungen für pensionsähnliche Verpflichtungen | 44,6 | 42,9 |
| Rückstellungen für Abfertigungen | 103,9 | 97,7 |
| Sonstige Rückstellungen | 392,1 | 426,5 |
| Steuerrückstellungen | 38,3 | 9,7 |
| Lang- und kurzfristige Rückstellungen | 819,0 | 837,2 |
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Die Rückstellungen für Pensionen, pensionsähnliche Verpflichtungen und Abfertigungen werden zur Gänze als langfristig angesehen. Zu den Fristen der sonstigen Rückstellungen und der Steuerrückstellungen siehe unten.
| RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND PENSIONSÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN | Millionen € | |||||
| Pensionsverpflichtungen | Pensionsähnliche Verpflichtungen | |||||
| 31.12.2003 | 31.12.2002 | 31.12.2003 | 31.12.2002 | |||
| Herleitung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung | ||||||
| Barwert (DBO) der durch Fondsvermögen gedeckten Verpflichtungen | 153,0 | 143,6 | - | - | ||
| Gemeiner Wert des Planvermögens | -154,6 | -131,7 | - | - | ||
| Nettowert der durch Fondvermögen gedeckten Verpflichtungen | -1,6 | 11,9 | - | - | ||
| Barwert (DBO) der nicht durch Fondsvermögen gedeckten Verpflichtungen | 249,8 | 248,5 | 55,6 | 42,9 | ||
| Kumulierter versicherungstechnischer Gewinn (+)/Verlust (-) nicht realisiert | -8,1 | 0,0 | -11,0 | 0,0 | ||
| Bilanzierte Rückstellung 31.12. | 240,1 | 260,4 | 44,6 | 42,9 | ||
| Folgende Beträge wurden im Personalaufwand erfaßt | ||||||
| Dienstzeitaufwand | 0,4 | 0,5 | 0,8 | 0,9 | ||
| Zinsenaufwand | 21,7 | 22,5 | 2,5 | 2,3 | ||
| Erwarteter Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) | -6,9 | - | - | - | ||
| Tatsächlicher Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) | - | 11,1 | - | - | ||
| Erfaßter versicherungstechnischer Gewinn (-)/Verlust (+) | 0,0 | -14,4 | 0,0 | 1,1 | ||
| Im Personalaufwand erfaßter Pensionsaufwand | 15,3 | 19,7 | 3,3 | 4,3 | ||
| Tatsächlicher Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) | -15,9 | 11,1 | - | - | ||
| Entwicklung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung | ||||||
| Bilanzierte Rückstellung 1.1. | 260,4 | 239,8 | 42,9 | 39,7 | ||
| In der GuV erfaßter Nettoaufwand | 15,3 | 19,7 | 3,3 | 4,3 | ||
| Pensionszahlungen/KZV-Zuschußzahlungen | -28,5 | -27,4 | -1,6 | -1,1 | ||
| Fonds-Beitragszahlungen | -11,5 | -3,8 | - | - | ||
| Fonds-Auszahlungen | 4,4 | 3,1 | - | - | ||
| Übernommene/abgegebene Verpflichtungen aufgrund Konsolidierungskreisänderung | 0,0 | 29,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Bilanzierte Rückstellung 31.12. | 240,1 | 260,4 | 44,6 | 42,9 | ||
| Entwicklung des nicht realisierten versicherungsmathematischen | ||||||
| Gewinnes/Verlustes (kumuliert) | ||||||
| Kumulierter versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) 1.1. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) des Jahres | -8,1 | 0,0 | -11,0 | 0,0 | ||
| Kumulierter versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) 31.12. | -8,1 | 0,0 | -11,0 | 0,0 | ||
| RÜCKSTELLUNGEN FÜR ABFERTIGUNGEN | Millionen € | ||
| Abfertigungsverpflichtung | |||
| 31.12.2003 | 31.12.2002 | ||
| Herleitung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung | |||
| Barwert (DBO) der Verpflichtungen | 103,9 | 97,7 | |
| Kumulierter versicherungstechnischer Gewinn (+)/Verlust (-) nicht realisiert | 0,0 | 0,0 | |
| Bilanzierte Rückstellung 31.12. | 103,9 | 97,7 | |
| Folgende Beträge wurden im Personalaufwand erfaßt | |||
| Dienstzeitaufwand | 3,3 | 3,0 | |
| Zinsenaufwand | 5,7 | 5,4 | |
| Erfaßter versicherungstechnischer Gewinn (-)/Verlust (+) | -0,2 | -0,9 | |
| Im Personalaufwand erfaßter Abfertigungsaufwand | 8,9 | 7,5 | |
| Entwicklung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung | |||
| Bilanzierte Rückstellung 1.1. | 97,7 | 95,0 | |
| In der GuV erfaßter Nettoaufwand | 8,9 | 7,5 | |
| Abfertigungszahlungen | -2,7 | -4,0 | |
| Übernommene/abgegebene Verpflichtungen aufgrund Konsolidierungskreisänderung | 0,0 | -0,8 | |
| Bilanzierte Rückstellung 31.12. | 103,9 | 97,7 | |
| SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN | Millionen € | ||||
| Drohverlust- rückstel- lungen |
Rückstellung für Vorruhestand |
Sonstige personal- bezogene Rückstellungen |
Sonstige | Summe | |
| Buchwert 01.01.2003 | 143,2 | 102,0 | 52,3 | 129,0 | 426,5 |
| davon > 1 Jahr | 123,1 | 71,8 | 2,7 | 10,8 | 208,4 |
| davon < 1 Jahr | 20,1 | 30,2 | 49,6 | 118,2 | 218,1 |
| Neubildung | 31,2 | 28,4 | 29,9 | 71,8 | 161,3 |
| Aufzinsung | 9,3 | 4,1 | 0,0 | 1,6 | 15,0 |
| Verwendung | -48,4 | -30,3 | -38,2 | -61,3 | -178,2 |
| Auflösung | -11,1 | -0,5 | -2,0 | -18,9 | -32,5 |
| Buchwert 31.12. 2003 | 124,2 | 103,7 | 42,0 | 122,2 | 392,1 |
| davon > 1 Jahr | 119,7 | 73,0 | 3,2 | 10,8 | 206,7 |
| davon < 1 Jahr | 4,5 | 30,7 | 38,8 | 111,4 | 185,4 |
Die Drohverlustrückstellungen für Strombezugsverträge wurden im Geschäftsjahr 1998 aufgrund der erwarteten Auswirkungen der Liberalisierung des Strommarktes gebildet. Der beizulegende Wert wurde anhand einer Discounted Cash-flow-Berechnung ermittelt. Bei dieser Methode erfolgt die Bewertung durch Schätzung der künftigen Geldzu- und -abflüsse. Der Zinssatz für die Abzinsung betrug 7 %.
Die im Geschäftsjahr 1998 gebildete Drohverlustrückstellung für einen Kohleliefervertrag betrifft den Kohlebezug von der GKB-Bergbau GmbH (sonstige Verpflichtungen und Risiken). Die Rückstellung wurde für durch künftige Stromerlöse nicht mehr gedeckte Brennstoffkosten gebildet. Die Änderungen resultieren aus dem planmäßigen Verbrauch sowie aus der Verzinsung der Rückstellungen.
Mit der Rückstellung für Vorruhestand wird für Überbrückungszahlungen im Rahmen der Vorruhestandsmodelle in Höhe von 103,7 Mio. € (Vorjahr: 102,0 Mio. €) vorgesorgt. Diese Modelle bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, vor dem ASVG-Pensionsantritt aus dem Unternehmen auszuscheiden.
Die sonstigen personalbezogenen Rückstellungen enthalten im wesentlichen Abgrenzungen für Urlaubsansprüche Gleitzeitsalden und Überstunden sowie die Vorsorgen für Urlaubszuschüsse, Leistungsprämien und Jubiläumsgelder.
| SONSTIGE LANG- UND KURZFRISTIGE RÜCKSTELLUNGEN | Millionen € | ||||||||
| Entschädigungs- leistungen |
Abbruchkosten | Ausstehende Rechnungen für Investitionen |
Erhaltungs- aufwendungen |
Rechts-, Prüfungs und Beratungs- aufwendungen |
Strom-/ Netzlieferungen |
Elementar- schäden |
Sonstige | Summe | |
| Buchwert 01.01. | 6,4 | 8,9 | 22,1 | 31,6 | 2,6 | 20,7 | 5,0 | 31,7 | 129,0 |
| Davon > 1 Jahr | 0,6 | 8,9 | 0,0 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,5 | 0,3 | 10,8 |
| Davon < 1 Jahr | 5,8 | 0,0 | 22,1 | 31,1 | 2,6 | 20,7 | 4,5 | 31,4 | 118,2 |
| Neubildung | 0,0 | 0,0 | 14,1 | 13,5 | 1,7 | 25,1 | 0,0 | 17,4 | 71,8 |
| Aufzinsung | 0,0 | 0,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 1,6 |
| Verwendung | -1,9 | 0,0 | -14,0 | -18,0 | -2,1 | -7,8 | -2,6 | -14,9 | -61,3 |
| Auflösung | -0,5 | 0,0 | -0,7 | -11,0 | -0,1 | -4,0 | 0,0 | -2,6 | -18,9 |
| Buchwert 31.12. | 4,0 | 9,5 | 21,5 | 16,1 | 2,1 | 34,0 | 2,4 | 32,6 | 122,2 |
| Davon > 1 Jahr | 0,6 | 9,5 | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 10,8 |
| Davon < 1 Jahr | 3,4 | 0,0 | 21,5 | 15,7 | 2,1 | 34,0 | 2,4 | 32,3 | 111,4 |
Die sonstigen Rückstellungen enthalten in Höhe von 20,4 Mio. € eine Vorsorge für der Höhe nach strittige Leistungen von Lieferanten.
| STEUERRÜCKSTELLUNGEN (LAUFENDE STEUERN) | Millionen € | |
| 2003 | 2002 | |
| Körperschaftsteuer | 36,6 | 7,7 |
| Vermögensteuer | 0,6 | 0,6 |
| Sonstige Steuern | 1,1 | 1,5 |
| Steuerrückstellungen (laufende Steuern) | 38,3 | 9,7 |
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Die Steuerrückstellungen wurden zur Gänze als kurzfristig angesetzt.
Im Rahmen dieser Position werden vor allem von Landesgesellschaften an den Verbund geleistete und nicht rückzahlbare Baukostenbeiträge in Höhe von 451,0 Mio. € (Vorjahr: 461,7 Mio. €) passiviert. Diese räumen Strombezugs- und Benützungsrechte an Kraftwerken und sonstigen Anlagen des Verbund auf deren Nutzungsdauer ein. Die Auflösung der Baukostenbeiträge erfolgt zeitanteilig zur Abschreibung der betroffenen Anlagen.
In diesen Rechnungsabgrenzungsposten wird der Mittelzufluß aus den Cross Border Leasing-Transaktionen in Höhe von insgesamt 274,5 Mio. € (Vorjahr: 280,4 Mio. €) erfaßt. Der im Geschäftsjahr ertragswirksam aufgelöste Anteil beträgt 5,9 Mio. €.
| ÜBRIGE LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN UND ERHALTENE ANZAHLUNGEN | Millionen € | |
| 2003 | 2002 | |
| Zeitwert von Finanzinstrumenten | 17,3 | 71,4 |
| Verbindlichkeiten aus Wassernutzungsrechten | 2,2 | 2,2 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,8 | 0,8 |
| Erhaltene Anzahlungen | 0,0 | 6,9 |
| Übrige langfristige Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen | 20,3 | 81,3 |
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Die Reduktion der erhaltenen Anzahlungen ist durch die Verschmelzung der ÖVGL-Leasinggesellschaft m.b.H. in die Verbundgesellschaft und die damit verbundene Aufnahme in den Konsolidierungskreis verursacht.
| ÜBRIGE KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | Millionen € | |
| 2003 | 2002 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 71,3 | 42,9 |
| Verbindlichkeiten Finanzamt | 35,3 | 23,0 |
| Verbindlichkeiten aus der Bewertung von Finanzinstrumenten gemäß IAS 39 | 24,4 | 1,7 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen nicht konsolidiert | 10,0 | 6,0 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis | 5,8 | 4,5 |
| Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 4,0 | 3,8 |
| Soziale Sicherheit (u.a. Sozialversicherungsinstitute) | 3,8 | 4,0 |
| Erhaltene Anzahlungen | 0,5 | 153,5 |
| Sonstige | 7,9 | 8,0 |
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 163,0 | 247,4 |
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Der Abbau der erhaltenen Anzahlungen resultiert im wesentlichen aus einer Rückzahlung im Zusammenhang mit einem Beteiligungsverkauf.
Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus der Bewertung gemäß IAS 39 ist auf die negativen Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente zurückzuführen.