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Lang- und kurzfristige Schulden

(25) Lang- und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten  [Geprüfter Inhalt]


  langfristig kurzfristig
  31.12.2003 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2002
Anleihen 1.199,1 1.485,9 260,0 592,1
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 202,5 314,4 232,3 41,4
Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen 59,6 118,0 34,7 18,3
Summe Finanzverbindlichkeiten ohne Cross Border Leasing 1.461,2 1.918,3 527,0 651,8
Finanzverbindlichkeiten Cross Border Leasing 984,5 1.155,6 0,9 4,0
Lang- und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 2.445,7 3.073,9 527,9 655,8

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gläubigern, für die hypothekarische Sicherheiten bestellt wurden, betragen 0,3 Mio. € (Vorjahr: 0,4 Mio. €).

  Laufzeit bis Emissions-
volumen		 Aushaftung
31.12.2003		 Restlaufzeit
bis zu 1
Jahr		 Restlaufzeit
1 bis 5
Jahre		 Restlaufzeit
mehr als 5
Jahre		 Gewichteter
Normal-
zinssatz		 Gewichteter
effektiver
Zinssatz		 Fair Value
31.12.2003
Anleihen                  
Eurowährungen 2017 619,3 619,6 17,6 492,2 109,8 4,90 % 5,03 % 627,2
Fremdwährungen (CHF, JPY) 2015 823,7 839,5 242,4 486,2 110,9 3,81 % 4,57 % 879,2
Summe Anleihen   1.443,0 1.459,1 260,0 978,4 220,7 4,28 % 4,77 % 1.506,4
Davon fix verzinst 2017 1.370,9 1.388,9 226,1 978,4 184,4 4,42 % 4,94 % 1.436,2
Davon variabel verzinst 2009 72,1 7,02 33,9 0,0 36,3 1,26 % 1,37 % 70,2
 
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten		                  
Eurowährungen 2020 443,2 434,8 232,3 73,3 129,2 3,11 % 3,62 % 437,5
Fremdwährungen (CHF, JPY) – 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 – – 0,0
Summe Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten		   443,2 434,8 232,3 73,3 129,2 3,11 % 3,62 % 437,5
Davon fix verzinst 2016 127,7 124,1 103,8 6,8 13,5 5,45 % 5,64 % 126,3
Davon variabel verzinst 2020 315,5 310,7 128,5 66,5 115,7 2,17 % 2,81 % 311,2
 
Finanzverbindlichkeiten
gegenüber Sonstigen		                  
Eurowährungen 2021 24,5 23,3 0,7 3,5 19,1 4,98 % 5,12 % 23,2
Fremdwährungen (CHF, JPY) 2009 70,3 70,9 33,9 0,0 37,0 1,00 % 2,26 % 71,6
Summe Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen ohne Cross Border Leasing   94,8 94,2 34,6 3,5 56,1 2,03 % 2,97 % 94,8
Davon fix verzinst 2021 0,6 0,3 0,0 0,1 0,2 1,19 % 1,19 % 0,3
Davon variabel verzinst 2004 94,2 93,9 34,6 3,4 55,9 1,99 % 2,98 % 94,5
Cross Border Leasing* – – 985,4 0,9 21,1 963,4 – – –
Summe Finanzverbindlichkeiten gegenüber Sonstigen   – 1.079,6 35,6 24,5 1.019,6 – – –
Gesamtsumme Finanzverbindlichkeiten
ohne Cross Border Leasing		   1.981,0 1.988,2 527,0 1.055,1 406,1 3,91 % 4,43 % 2.038,7
Gesamtsumme Finanzverbindlichkeiten
inkl. Cross Border Leasing		   – 2.973,6 527,9 1.076,2 1.369,5 – – –
*Diesen Angaben entsprechen gleich hohe Aktivposten.

Aufnahmen von neuen langfristigen Finanzverbindlichkeiten wurden 2003 nicht vorgenommen. Planmäßige Tilgungen von langfristigen Finanzverbindlichkeiten exkl. Cross Border Leasing-Transaktionen erfolgten in Höhe von insgesamt 555,3 Mio. €. Bei den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Barvorlagen) wurden 19,1 Mio. € getilgt und 87,6 Mio. € am Geldmarkt neu aufgenommen. Der Verbund hat aus Gebühren- und Kostengründen keine kontrahierten Kreditlinien mit Finanzinstituten.

Bei den Finanzverbindlichkeiten aus Cross Border Leasing-Transaktionen wurden Zuschreibungen in Höhe von 79,1 Mio. € sowie Tilgungen in Höhe von 41,6 Mio. € vorgenommen.

Disagios und Geldbeschaffungskosten sind in Höhe von 2,5 Mio. € (Vorjahr: 4,0 Mio. €) in den Finanzverbindlichkeiten berücksichtigt.

Weitere Angaben zu den Finanzverbindlichkeiten können der vorstehenden Tabelle entnommen werden.

(26) Lang- und kurzfristige Rückstellungen  [Geprüfter Inhalt]


  2003 2002
Rückstellungen für Pensionen 240,1 260,4
Rückstellungen für pensionsähnliche Verpflichtungen 44,6 42,9
Rückstellungen für Abfertigungen 103,9 97,7
Sonstige Rückstellungen 392,1 426,5
Steuerrückstellungen 38,3 9,7
Lang- und kurzfristige Rückstellungen 819,0 837,2

Die Rückstellungen für Pensionen, pensionsähnliche Verpflichtungen und Abfertigungen werden zur Gänze als langfristig angesehen. Zu den Fristen der sonstigen Rückstellungen und der Steuerrückstellungen siehe unten.

  Pensionsverpflichtungen Pensionsähnliche
Verpflichtungen
  31.12.2003 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2002
Herleitung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung        
Barwert (DBO) der durch Fondsvermögen gedeckten Verpflichtungen 153,0 143,6 - -
Gemeiner Wert des Planvermögens -154,6 -131,7 - -
Nettowert der durch Fondvermögen gedeckten Verpflichtungen -1,6 11,9 - -
Barwert (DBO) der nicht durch Fondsvermögen gedeckten Verpflichtungen 249,8 248,5 55,6 42,9
Kumulierter versicherungstechnischer Gewinn (+)/Verlust (-) nicht realisiert -8,1 0,0 -11,0 0,0
Bilanzierte Rückstellung 31.12. 240,1 260,4 44,6 42,9
 
Folgende Beträge wurden im Personalaufwand erfaßt        
Dienstzeitaufwand 0,4 0,5 0,8 0,9
Zinsenaufwand 21,7 22,5 2,5 2,3
Erwarteter Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) -6,9 - - -
Tatsächlicher Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) - 11,1 - -
Erfaßter versicherungstechnischer Gewinn (-)/Verlust (+) 0,0 -14,4 0,0 1,1
Im Personalaufwand erfaßter Pensionsaufwand 15,3 19,7 3,3 4,3
 
Tatsächlicher Veranlagungsgewinn (-)/-verlust (+) -15,9 11,1 - -
Entwicklung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung        
Bilanzierte Rückstellung 1.1. 260,4 239,8 42,9 39,7
In der GuV erfaßter Nettoaufwand 15,3 19,7 3,3 4,3
Pensionszahlungen/KZV-Zuschußzahlungen -28,5 -27,4 -1,6 -1,1
Fonds-Beitragszahlungen -11,5 -3,8 - -
Fonds-Auszahlungen 4,4 3,1 - -
Übernommene/abgegebene Verpflichtungen aufgrund Konsolidierungskreisänderung 0,0 29,0 0,0 0,0
Bilanzierte Rückstellung 31.12. 240,1 260,4 44,6 42,9
 
Entwicklung des nicht realisierten versicherungsmathematischen        
Gewinnes/Verlustes (kumuliert)        
Kumulierter versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) 1.1. 0,0 0,0 0,0 0,0
Versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) des Jahres -8,1 0,0 -11,0 0,0
Kumulierter versicherungsmathematischer Gewinn (+)/Verlust (-) 31.12. -8,1 0,0 -11,0 0,0

  Abfertigungsverpflichtung
  31.12.2003 31.12.2002
Herleitung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung    
Barwert (DBO) der Verpflichtungen 103,9 97,7
Kumulierter versicherungstechnischer Gewinn (+)/Verlust (-) nicht realisiert 0,0 0,0
Bilanzierte Rückstellung 31.12. 103,9 97,7
 
Folgende Beträge wurden im Personalaufwand erfaßt    
Dienstzeitaufwand 3,3 3,0
Zinsenaufwand 5,7 5,4
Erfaßter versicherungstechnischer Gewinn (-)/Verlust (+) -0,2 -0,9
Im Personalaufwand erfaßter Abfertigungsaufwand 8,9 7,5
 
Entwicklung der in der Bilanz erfaßten Rückstellung    
Bilanzierte Rückstellung 1.1. 97,7 95,0
In der GuV erfaßter Nettoaufwand 8,9 7,5
Abfertigungszahlungen -2,7 -4,0
Übernommene/abgegebene Verpflichtungen aufgrund Konsolidierungskreisänderung 0,0 -0,8
Bilanzierte Rückstellung 31.12. 103,9 97,7

  Drohverlust-
rückstel-
lungen		 Rückstellung
für
Vorruhestand		 Sonstige
personal-
bezogene
Rückstellungen		 Sonstige Summe
Buchwert 01.01.2003 143,2 102,0 52,3 129,0 426,5
davon > 1 Jahr 123,1 71,8 2,7 10,8 208,4
davon < 1 Jahr 20,1 30,2 49,6 118,2 218,1
Neubildung 31,2 28,4 29,9 71,8 161,3
Aufzinsung 9,3 4,1 0,0 1,6 15,0
Verwendung -48,4 -30,3 -38,2 -61,3 -178,2
Auflösung -11,1 -0,5 -2,0 -18,9 -32,5
Buchwert 31.12. 2003 124,2 103,7 42,0 122,2 392,1
davon > 1 Jahr 119,7 73,0 3,2 10,8 206,7
davon < 1 Jahr 4,5 30,7 38,8 111,4 185,4

Die Drohverlustrückstellungen für Strombezugsverträge wurden im Geschäftsjahr 1998 aufgrund der erwarteten Auswirkungen der Liberalisierung des Strommarktes gebildet. Der beizulegende Wert wurde anhand einer Discounted Cash-flow-Berechnung ermittelt. Bei dieser Methode erfolgt die Bewertung durch Schätzung der künftigen Geldzu- und -abflüsse. Der Zinssatz für die Abzinsung betrug 7 %.

Die im Geschäftsjahr 1998 gebildete Drohverlustrückstellung für einen Kohleliefervertrag betrifft den Kohlebezug von der GKB-Bergbau GmbH (sonstige Verpflichtungen und Risiken). Die Rückstellung wurde für durch künftige Stromerlöse nicht mehr gedeckte Brennstoffkosten gebildet. Die Änderungen resultieren aus dem planmäßigen Verbrauch sowie aus der Verzinsung der Rückstellungen.

Mit der Rückstellung für Vorruhestand wird für Überbrückungszahlungen im Rahmen der Vorruhestandsmodelle in Höhe von 103,7 Mio. € (Vorjahr: 102,0 Mio. €) vorgesorgt. Diese Modelle bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, vor dem ASVG-Pensionsantritt aus dem Unternehmen auszuscheiden.

Die sonstigen personalbezogenen Rückstellungen enthalten im wesentlichen Abgrenzungen für Urlaubsansprüche Gleitzeitsalden und Überstunden sowie die Vorsorgen für Urlaubszuschüsse, Leistungsprämien und Jubiläumsgelder.

  Entschädigungs-
leistungen		 Abbruchkosten Ausstehende
Rechnungen für
Investitionen		 Erhaltungs-
aufwendungen		 Rechts-, Prüfungs und
Beratungs-
aufwendungen		 Strom-/
Netzlieferungen		 Elementar-
schäden		 Sonstige Summe
Buchwert 01.01. 6,4 8,9 22,1 31,6 2,6 20,7 5,0 31,7 129,0
Davon > 1 Jahr 0,6 8,9 0,0 0,5 0,0 0,0 0,5 0,3 10,8
Davon < 1 Jahr 5,8 0,0 22,1 31,1 2,6 20,7 4,5 31,4 118,2
Neubildung 0,0 0,0 14,1 13,5 1,7 25,1 0,0 17,4 71,8
Aufzinsung 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,0 1,6
Verwendung -1,9 0,0 -14,0 -18,0 -2,1 -7,8 -2,6 -14,9 -61,3
Auflösung -0,5 0,0 -0,7 -11,0 -0,1 -4,0 0,0 -2,6 -18,9
Buchwert 31.12. 4,0 9,5 21,5 16,1 2,1 34,0 2,4 32,6 122,2
Davon > 1 Jahr 0,6 9,5 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,3 10,8
Davon < 1 Jahr 3,4 0,0 21,5 15,7 2,1 34,0 2,4 32,3 111,4

Die sonstigen Rückstellungen enthalten in Höhe von 20,4 Mio. € eine Vorsorge für der Höhe nach strittige Leistungen von Lieferanten.

  2003 2002
Körperschaftsteuer 36,6 7,7
Vermögensteuer 0,6 0,6
Sonstige Steuern 1,1 1,5
Steuerrückstellungen (laufende Steuern) 38,3 9,7

Die Steuerrückstellungen wurden zur Gänze als kurzfristig angesetzt.

(27) Baukostenbeiträge  [Geprüfter Inhalt]

Im Rahmen dieser Position werden vor allem von Landesgesellschaften an den Verbund geleistete und nicht rückzahlbare Baukostenbeiträge in Höhe von 451,0 Mio. € (Vorjahr: 461,7 Mio. €) passiviert. Diese räumen Strombezugs- und Benützungsrechte an Kraftwerken und sonstigen Anlagen des Verbund auf deren Nutzungsdauer ein. Die Auflösung der Baukostenbeiträge erfolgt zeitanteilig zur Abschreibung der betroffenen Anlagen.

(28) Rechnungsabgrenzungsposten - Cross Border Leasing  [Geprüfter Inhalt]

In diesen Rechnungsabgrenzungsposten wird der Mittelzufluß aus den Cross Border Leasing-Transaktionen in Höhe von insgesamt 274,5 Mio. € (Vorjahr: 280,4 Mio. €) erfaßt. Der im Geschäftsjahr ertragswirksam aufgelöste Anteil beträgt 5,9 Mio. €.

(29) Übrige langfristige Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen  [Geprüfter Inhalt]


  2003 2002
Zeitwert von Finanzinstrumenten 17,3 71,4
Verbindlichkeiten aus Wassernutzungsrechten 2,2 2,2
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,8 0,8
Erhaltene Anzahlungen 0,0 6,9
Übrige langfristige Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen 20,3 81,3

Die Reduktion der erhaltenen Anzahlungen ist durch die Verschmelzung der ÖVGL-Leasinggesellschaft m.b.H. in die Verbundgesellschaft und die damit verbundene Aufnahme in den Konsolidierungskreis verursacht.

(30) Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten  [Geprüfter Inhalt]


  2003 2002
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 71,3 42,9
Verbindlichkeiten Finanzamt 35,3 23,0
Verbindlichkeiten aus der Bewertung von Finanzinstrumenten gemäß IAS 39 24,4 1,7
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen nicht konsolidiert 10,0 6,0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis 5,8 4,5
Passive Rechnungsabgrenzungsposten 4,0 3,8
Soziale Sicherheit (u.a. Sozialversicherungsinstitute) 3,8 4,0
Erhaltene Anzahlungen 0,5 153,5
Sonstige 7,9 8,0
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 163,0 247,4

Der Abbau der erhaltenen Anzahlungen resultiert im wesentlichen aus einer Rückzahlung im Zusammenhang mit einem Beteiligungsverkauf.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus der Bewertung gemäß IAS 39 ist auf die negativen Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente zurückzuführen.

 

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